Финансы по-исламски המימון האסלאמית

Абдель Рахман Абу Зейд ибн Мухаммед ибн Хальдун был выдающимся арабским мыслителем и экономистом конца ХIV – начала ХV века. עבד אל רחמאן אבו זיד בן מוחמד אבן חלדון היה הוגה דעות ערבי כלכלן בולט של המאה ה 14 המאוחרות - תחילת המאה ה 15. Считается, что расцвет исламской философии и научной мысли приходится на куда более ранний период, до того, как в ХI—ХII веках, после яркого арабского ренессанса, утвердилась жесткая пуританская школа ислама. הוא האמין כי הפריחה של הפילוסופיה האסלאמית החשיבה המדעית להסביר את התקופה הקודמת, לפני ב XI-XII מאות שנים לאחר מבריק הערבי הרנסנס, הוקם בית הספר פוריטנית נוקשה של האסלאם. Ее сторонники считали любую инновацию ужасной ересью. חסידיו האמינו בכל חדשנות כפירה איומה. С их точки зрения, разделяемой суннитскими радикалами до сих пор, Коран содержал все необходимые человеку знания, а всякие попытки искать их вне пределов священной книги бессмысленны и даже греховны. מנקודת מבטם המשותפת על ידי רדיקלים סונים עד כה, הקוראן מכיל את כל הידע האנושי יש צורך, וכל ניסיון לחפש אותם מחוץ ספרי קודש הן חסרות משמעות, ועל חטא אפילו.

Ибн Хальдун был мусульманином, но не буквалистом, к тому же вырос, получил образование и начал научно-просветительскую деятельность в Магрибе, на Западе арабского мира, вдали от главных центров жесткого пуританизма, располагавшихся на Востоке. אבן חלדון היה מוסלמי, אבל לא literalists, יתר על כן, גדל, התחנך והחל מחקר ופעילויות חינוך המגרב, העולם הערבי במערב, מן המרכזים העיקריים של פוריטניות נוקשה, ממוקם במזרח. Позднее, когда его вольнодумство довело-таки его до беды на родине, он бежал в Египет, где пользовался покровительством правивших там в то время мамлюков – восставших гвардейцев султана, создавших там свое собственное государство. מאוחר יותר, כאשר חשיבה חופשית שלו, עדיין מביאים אותו הצרות במולדתו, הוא ברח למצרים, שם הוא נהנה מחסותו של פסק הדין שם בזמן הממלוכים את - השומרים המורדים של סולטן, הם יצרו מדינה משלהם.

Он не только продолжал дело приостановленного, «замороженного» арабского ренессанса, но и соединял его традиции с Возрождением европейским. הוא לא רק המשיכו את העבודה על תנאי, "קפוא" הרנסנס הערבי, אלא גם מחוברים זה עם המסורת של הרנסנס באירופה.

Он много размышлял о природе общества и целях человеческого существования. הוא חשב הרבה על אופייה של החברה ועל מטרת הקיום האנושי. Историки полагают, что он первым подошел вплотную к открытию экономических циклов, а марксисты хвалили его за создание трудовой теории стоимости. היסטוריונים סבורים כי הוא 1 ניגשה ישר גילוי מחזורים כלכליים, ושיבח אותו על תורת העבודה המרקסיסטית שלו ליצירת ערך. Пришел он, в числе прочего, к интересным выводам относительно эффективности и предельной полезности налогов. הוא בא, בין היתר, למסקנות מעניינות על האפקטיביות ומסים התועלת השולית.

Тема эта была крайне актуальной: налоговые поборы казны душили экономику, не давали ей развиваться. נושא זה היה רלוונטי מאוד: מס היטלים משרד האוצר חונק את הכלכלה, לא אפשרה לה לפתח. И вот Ибн Хальдун предположил, что их снижение налоговой ставки может, как ни странно, не только стимулировать рост, но и привести к увеличению общей суммы собираемых налогов. ו אבן חלדון להניח כי הם הפחיתו את שיעור המס יכול, למרבה הפלא, לא רק כדי להמריץ את הצמיחה, אלא גם להוביל לעלייה בסך כולל של מסים שנגבו.

Если ставка в 0 % и ставка в 100 % неизбежно означают нулевые поступления в бюджет, то где-то между этими двумя крайними точками должна находиться оптимальная цифра. אם שיעור של 0%, ושיעור של 100% יהיה בהכרח אומר אפס הכנסות, אי שם בין שני הקצוות הללו צריך להיות מספר אופטימלי. Ставка в 98 % или, например, 80 % не всех побудит заниматься предпринимательством, для очень многих, возможно большинства, остаток 20 % и менее не будет достаточным стимулом для того, чтобы рисковать капиталом. שיעור 98% או, למשל, 80% לא מעודד כל לעסוק בעסקים רבים, אולי רוב, את שאר 20% או פחות לא יהיה תמריץ מספיק הון סיכון. В таком случае налоговая база будет очень узка и будет снижаться, и государство соберет гораздо меньше налогов, чем при более низкой налоговой ставке, но более широкой базе. במקרה זה, בסיס המס צר מאוד תופחת, והמדינה תגבה הרבה פחות מסים מאשר שיעור מס נמוך יותר, אבל הבסיס הרחב יותר.

Представьте себе, что в вашем оазисе, где вы трудитесь сборщиком налогов, живет сто семейств и в среднем одна семья зарабатывает по 100 динаров в месяц. תארו לעצמכם בנווה המדבר שלך, שם אתה עובד גובה מסים, חי במשך מאה משפחות, משפחה חד הממוצע מרוויח 100 דינר לחודש. Если вы обложите всех 80-процентным налогом, то десять богатых семей до поры до времени будут исправно платить налог, отдавая вам, например, по 400 динаров из 500. אם להטיל כל מס 80 אחוז, עשרה משפחות עשירות מדי פעם להיות שצריך לשלם את המס, נותן לך, למשל, 400 מתוך 500 דינר. Но остальные не смогут или не захотят жить на жалкие суммы, которые вы им оставляете, и либо перейдут на натуральное хозяйство, либо будут скрывать свои доходы, либо вообще сбегут. אבל אחרים לא יכולים או לא רוצים לחיות על כמות עלובה כי אתה משאיר אותם, או לעבור כלכלה קיום, או יסתיר את ההכנסות שלהם, או אפילו לברוח. И вы вместо того, чтобы собирать примерно половину всеобщих доходов – 5000 динаров, останетесь только с 4000. ואתה, במקום לאסוף כמחצית מההכנסות בכלל - 5,000 דינר, תישאר רק עם 4000. Да и то вскоре и богачи либо разорятся, либо скроются. ואז בקרוב, עשיר או לפשוט את הרגל או להיעלם. И никакие репрессии не помогут. ושום הדיכוי לא יעזור.

Но где же эта «золотая середина», оптимальная точка на прямой между нолем и ста процентами? אבל איפה זה "שביל הזהב", את הנקודה האופטימלית על הקו בין אפס אחוז 100? 50? 50? 40? 40? Или, может быть, 13? או אולי 13?

Когда пять столетий спустя Артур Лаффер нарисовал колокол, нависающий над прямой между цифрами 0 % и 100 %, он показал, что больше всего налогов будет собрано в некоей его высшей точке. כאשר חמש מאות שנים לאחר מכן, שלף את ארתור לאפר פעמון תלוי על הקו בין הספרות 0% ו 100%, הוא הראה כי רוב המסים ייאספו מסוימת של הנקודה הגבוהה ביותר שלה.

В 80-е годы этот график мгновенно покорил сердца и умы консервативного истэблишмента в Вашингтоне и лидеры правого крыла республиканцев просто влюбились в Лаффера и его кривую! ב 80 שנים בתוספת זו כבשו מיד את התודעה של הממסד השמרני בוושינגטון מנהיגי הימין הרפובליקנים התאהבתי ואת עקומת לאפר שלו! Еще бы, ведь она вроде бы научно доказывала то, во что консерваторы верили инстинктивно. לא פלא, כי זה נראה הוכיח מדעית שבה השמרנים האמינו באופן אינסטינקטיבי. Их вера – это низкие налоги и мало расходующее государство, больше индивидуальной свободы и в то же время больше личной ответственности. אמונתם - היא להוריד מסים ובהוצאות הממשלה נמוכה, חופש הפרט יותר באותו זמן, יותר אחריות אישית. А теперь вот еще выясняется, что и собирать налогов можно больше, если уменьшить ставку! ועכשיו עדיין תחת חקירה, לאסוף את המיסים שעשויים להיות גדול יותר אם מופחת שיעור!

Потом, правда, оказалось, что все обстоит сложнее, чем виделось на первый взгляд. מאוחר יותר, עם זאת, נראה כי הדברים מסובכים יותר מאשר נראה במבט ראשון. Золотую точку очень непросто вычислить, к тому же она, видимо, все время сдвигается то вправо, то влево, в зависимости от конъюнктуры и даже психологического состояния общества. נקודת הזהב קשה מאוד לחשב, בנוסף, כך נראה, כל הזמן הוא נע ימינה, שמאלה, בהתאם למצב ואף מצבו הנפשי של החברה. То есть просто автоматическое снижение налогов далеко не всегда достигает желанного эффекта. זה פשוט הפחתת המס האוטומטי לא תמיד יש את האפקט הרצוי.

Но в тот момент, когда Артур Лаффер познакомил с рисунком вашингтонских политиков, он сразу прославился. אבל באותו רגע, כאשר ארתור לאפר הציג תמונה של הפוליטיקה בוושינגטון, הוא הפך במהרה המפורסם. Вел себя вполне скромно, ссылался на Кейнса и Ибн Хальдуна и так далее. התנהג בצניעות רבה, בהתייחסו קיינס, ואת אבן חלדון, וכן הלאה.

Но в самом исламском мире идеи Ибн Хальдуна не получили большого признания, потому что никак не могли быть востребованы. אבל בעולם המוסלמי, את הרעיונות של אבן חלדון לא קיבלו הכרה רבה, כי לא ניתן לטעון. Оказался последним серьезным арабским экономистом. בערבית היה הכלכלן הגדול האחרון. То ли безнадежно отставшим от своего времени, то ли сильно его опередившим. בין אם מדובר בחוסר תקווה מאחורי זמנו, או חלק גדול שלה מצוין.

Много столетий у арабов не было, видимо, нужды в новых экономистах. מאות שנים ערבים לא היו, כנראה, צורך כלכלנים חדשים.

Почему? למה לא? На эту тему много копий сломано. יתר על כן, חניתות רבים נשברו. Вот, например, одно из правдоподобных (хотя и не бесспорных) объяснений. לדוגמה, אחד (אם כי לא בלתי מעורער) הסברים מתקבלים על הדעת. В арабском средневековье требовалось сильное централизованное государство, чтобы в условиях нехватки воды проводить необходимый минимум ирригационных работ. במרכז הערבי רוצה מדינה ריכוזית חזקה כי קיים מחסור של מים כדי לבצע את המינימום ההכרחי של השקיה. А мобилизационная экономика требовала и соответствующей идеологии, не поощрявшей индивидуализма и свободы дискуссий, и активного предпринимательства тоже. הכלכלה גיוס דרשו את האידיאולוגיה המתאימה, אינה מעודדת אינדיבידואליזם וחופש הוויכוח, עסקים פעיל גם כן. Тем более не пользовались среди арабских правителей популярностью идеи снижения налогов. במיוחד לא נהנו מפופולריות בקרב השליטים הערבים של הרעיון של קיצוץ במסים. (Впрочем, в Европе короли тоже не были готовы ее принять.) (עם זאת, המלכים באירופה, גם לא היו מוכנים לקבל את זה.)

Не способствовал развитию коммерции и категорический запрет ростовщичества. לא תרמה להתפתחות המסחר איסור מוחלט של ההלוואה בריבית. То есть не было стимула для развития банковского дела, и его величество Кредит не мог начать свою благотворную деятельность. כלומר, לא היה תמריץ לפיתוח בנקאות, אשראי, הוד מלכותו לא יכולה להתחיל בפעילויות מועילות שלה. Недаром исламские банки появились совсем недавно. לא פלא הבנקים האסלאמיים הופיעו לאחרונה.

Но и по сию пору они вынуждены приспосабливать всю свою деятельность к строгим нормам исламского права – шариата. אבל עד היום הם צריכים להתאים את כל פעילותה של כללים נוקשים של החוק האיסלאמי - השריעה. В этом их сила – они привлекательны для миллионов мусульман, все больше нуждающихся в банковских услугах, но не готовых прибегать к ним, если они вступают в противоречие с религиозными предписаниями. זה כוחם - הם אטרקטיבי למיליוני מוסלמים, הם יותר ויותר הצורך של שירותים בנקאיים, אך אינם מוכנים לנקוט אותם אם הם מתנגשים עם המצוות.

Но в этом же и их слабость. אבל אותו דבר, חולשתם.

Тот факт, что ислам не допускает взимание процента по кредиту, известен сегодня чуть ли не каждому школьнику. העובדה שהאיסלאם אינו מאפשר גביית הריבית על ההלוואה, המוכר כיום כמעט כל תלמיד בית ספר. Многие не знают при этом, что его запрещали в принципе все мировые религии, но практика как-то постепенно переломила теорию по мере отделения церкви от государства. רבים לא יודעים באותו זמן כי היא אסרה באופן עקרוני, כל הדתות בעולם, אבל בפועל בהדרגה איכשהו לשבור את התיאוריה כמו הפרדת הדת מהמדינה.

Но исламское право – шариат – по-прежнему твердо стоит на своем, а потому исламские банки должны делать казалось бы невозможное – не давать кредитов или если и давать, то обходиться без взимания процента, по крайней мере явного. אבל החוק האיסלאמי - השריעה - הוא עדיין בתוקף על דעת עצמו, אלא בגלל הבנקים האסלאמיים צריך לעשות את הבלתי אפשרי לכאורה - לא לתת קרדיט, או אם ניתן, אז בלי לחייב את הריבית, לפחות באופן מפורש.

Гораздо менее известно, что исламские финансовые принципы не разрешают и частичного резервного обеспечения – на каждый ссуженный банком динар должен быть в резерве еще один. הרבה פחות ידוע הוא כי עקרונות פיננסיים אסלאמיים, ואינם מאפשרים תוכנת גיבוי חלקי - עבור כל בנק דינר הלווה צריך להיות מוחזק בעתודה 1. (Насколько строго это правило соблюдается, это другой вопрос – ведь 100-процентное резервирование очень осложняет банку жизнь и ограничивает возможность заработка.) (עד כמה החוק הזה נאכף בקפדנות זה כבר עניין אחר - בגלל יתירות 100 אחוז חיים קשים מאוד, והבנק מגביל את היכולת של רווחים.)

Так или иначе, но есть четыре главных способа, какими исламские банки выходят из положения. כך או אחרת, אבל יש ארבע דרכים עיקריות שבהן הבנקים האסלאמיים הם מתוך עמדה. Первый и, увы, самый распространенный – это так называемая «мурабаха» (почему «увы», скоро станет ясно). הראשון, למרבה הצער, הנפוצים ביותר - מה שנקרא "Murabaha" (למה "למרבה הצער," בקרוב יתברר). Этот термин происходит от корня, означающего «прибыль», и работает эта модель достаточно прямолинейно. המונח בא משורש שמשמעותו "רווח", וזה עובד, מודל זה הוא ברור. Если банк «помогает» вам купить дом, то происходит это таким образом: вы выбираете жилище, узнаете, сколько оно стоит на рынке, и идете с этими данными в банк. אם הבנק הוא "עוזר" לך לקנות בית, אז יש את זה: אתה בוחר בבית, לברר כמה עולה בשוק וללכת עם נתונים אלה לבנק. Тот же, убедившись в вашей платежеспособности, затем покупает дом сам, а затем перепродает его вам – с накруткой, маржой, в рассрочку на несколько лет. זאת, כדי לוודא את היכולת לשלם, אז הוא קונה בית ולאחר מכן resells לך את זה - עם לעטוף, שוליים לשיעורין על פני מספר שנים. В результате вы будете каждый месяц делать взносы, как правило, не сильно отличающиеся от сумм, которые вы платили бы, если бы взяли ипотечный кредит в самом обычном банке. כתוצאה מכך, תוכל לתרום בכל חודש, בדרך כלל לא שונה מאוד מן הסכום שתשלם אם הם לקחו משכנתא בבנק הרגיל. Что, конечно, возмущает многих – и мусульман и немусульман, которые говорят, что это все тот же процент, только замаскированный, причем не слишком плотно. וזה, כמובן, מכעיס רבים - מוסלמים ולא מוסלמים שאומרים שזה אחוז אותו דבר, אבל במסווה, ולא חזק מדי.